Para este ejercicio, el SAT dio una prórroga para enviar la declaración anual a más tardar el día lunes 2 de mayo de 2016, ya que el día 30 de Abril es sábado, pero como siempre, en Contabilízate recomendamos enviarla antes de esa fecha.

Si estás en el régimen de honorarios o arrendamiento y tus ingresos son menores a $4,000,000 al año, es muy importante que envíes al SAT antes del 30 de Abril de 2016, una solicitud para no caer en la obligación de enviar la contabilidad electrónica (Los contribuyentes que tengan ingresos superiores a ese monto, no deberán enviar dicha solicitud, pues de por sí tienen la obligación de enviar la contabilidad electrónica).

Aquí te compartimos una pequeña guía que te ayudará a cumplir con este trámite:

  1. Entrar al portal www.sat.gob.mx
  2. Dar clic en Trámites
  3. Ingresar tu RFC y contraseña para acceder al sistema
  4. Ir al menú Servicios por Internet
  5. Dar clic en en Solicitud (Debajo del submenú Aclaraciones)
  6. En el menú Trámite elegir: “OPCIÓN MIS CUENTAS CONTAB ELEC”
  7. En Asunto, escribir:   AVISO DE INCORPORACIÓN Y ADHESIÓN AL USO DE LA HERRAMIENTA MIS CUENTAS PARA QUEDAR EXIMIDO DE LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
  8. En descripción, escribir:  Por medio de la presente, manifiesto a esta H. Autoridad Fiscal que es mi deseo y derecho acogerme a los beneficios fiscales que la misma H. Autoridad ha emitido mediante reglas de carácter general enmarcados en la Regla 2.8.1.19. De la 1a Modificación A la RMF 2016 de fecha 4-marzo-2016, ya que mis ingresos acumulables fueron INFERIORES a los $4,000,000.00.
  9. Dar clic en Enviar

Te recordamos que además de enviar esta solicitud, deberás utilizar el portal Mis Cuentas aunque sea una vez al mes, ya sea para registrar un gasto o hacer una factura y de esta forma cumplir con los requisitos del SAT para no enviar la contabilidad electrónica.

La Comisión Nacional de los Salarios Mínimos fijó el salario mínimo nacional para el 2016 en 73.04 pesos diarios.

En la actualidad, y desde la incorporación obligatoria de la facturación electrónica en enero de 2014, los recibos de honorarios deben ser emitidos en formato CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet), los cuales se deben hacer por medio de un proveedor autorizado de certificación o en la página del SAT y deberán contar con las siguientes características mínimas:
  • Tu nombre y RFC.
  • Régimen Fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISR (En este caso régimen de personas físicas con actividades empresariales y profesionales).
  • Contener el número de folio asignado por el SAT y el sello digital del SAT.
  • Sello digital del contribuyente que lo expide.
  • Lugar y fecha de expedición.
  • Nombre y RFC de la persona física o moral a la que le estás prestando tus servicios.
  • Cantidad, unidad de medida y clase de los servicios que estés prestando. (En este apartado se recomienda incluir el periodo de tiempo que comprenden los servicios que estás prestando)
  • Valor unitario consignado en número.
  • Importe total señalado en número o en letra,
  • Señalamiento expreso cuando la prestación se pague en una sola exhibición o en parcialidades.
  • Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos. (En este caso, deberá incluir la retención de IVA e ISR cuando se le prestan los servicios a una persona moral)
  • Forma en que se realizó el pago (efectivo, transferencia electrónica de fondos, cheque nominativos o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o monedero electrónico).
  •  Fecha y hora de certificación.
  • Número de serie del certificado digital del SAT con el que se realizó el sellado.
Como cualquier CFDI, estos deberán contar con un archivo PDF, el cual es la representación impresa y con uno XML, el cual es un archivo de texto según los requerimientos del SAT, por lo que es el que realmente vale. Es muy importante que se resguarden ambos de manera segura.
Desde el 2014, cuando entró la facturación electrónica, los recibos de arrendamiento se deben hacer cumpliendo todos los requisitos de los CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet), entre los que se encuentran:
  • Nombre y RFC del arrendador.
  • Régimen Fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISR (En este caso régimen de arrendamiento).
  • Contener el número de folio asignado por el SAT y el sello digital del SAT.
  • Sello digital del contribuyente que lo expide.
  • Lugar y fecha de expedición.
  • Nombre y RFC del arrendatario.
  • Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes, mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen. (En este apartado se recomienda incluir el periodo de tiempo que comprende la renta, la dirección del bien inmueble, así como su número de boleta predial)
  • Valor unitario consignado en número.
  • Importe total señalado en número o en letra,
  • Señalamiento expreso cuando la prestación se pague en una sola exhibición o en parcialidades.
  • Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos. (En este caso, deberá incluir la retención de IVA e ISR cuando se le renta a una persona moral)
  • Forma en que se realizó el pago (efectivo, transferencia electrónica de fondos, cheque nominativos o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o monedero electrónico).
  • Fecha y hora de certificación.
  • Número de serie del certificado digital del SAT con el que se realizó el sellado.
Como cualquier CFDI, un recibo de arrendamiento deberá contar con un archivo PDF, el cual es la representación impresa y con uno XML, el cual es el realmente válido para el SAT. Siempre será necesario respaldar todos los recibos de arrendamiento con un contrato que avale los términos bajo los cuales se está rentando el bien inmueble, para cumplir con las leyes vigentes.  

Si descargaste el archivo .txt que se genera en Contabilízate y quieres presentar tu DIOT, debes seguir estos pasos:

  1. Descargar el programa DEM (DIOT Completa) actualizado en 2014 de la página del SAT. Para descargar dicho programa, hacer clic aquí y seguir las instrucciones.
  2. Una vez descargado, deberás de utilizar el programa para convertir el archivo con extensión .txt bajado de Contabilízate a uno con la extensión .dec
  3. Cargar el archivo .dec en la sección DIOT de la página del SAT.

Las personas físicas que deberán hacer uso del buzón fiscal para enviar su contabilidad electrónica a partir de la publicación de la 4ta modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal 2015, publicada el 25 de septiembre de 2015, son:
  1. Todas las personas físicas con actividad empresarial
  2. Todas las personas físicas que tengan ingresos por arrendamiento (arrendadores)
  3. Las personas físicas que presten servicios profesionales (que ganen por honorarios) cuyos ingresos sean superiores a 2 millones de pesos al año.
Las personas exentas de presentar la contabilidad fiscal son:
  1. Todos los que tributen bajo el régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
  2. Las personas físicas que presten servicios profesionales (que ganen por honorarios) cuyos ingresos sean inferiores a 2 millones de pesos al año (es decir un promedio menor a $166,000 al mes)

La Comisión Nacional de los Salarios Mínimos fijó el salario mínimo nacional para el 2016 en 73.04 pesos diarios.

Las personas físicas que deberán hacer uso del buzón fiscal para enviar su contabilidad electrónica a partir de la publicación de la 4ta modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal 2015, publicada el 25 de septiembre de 2015, son:
  1. Todas las personas físicas con actividad empresarial
  2. Todas las personas físicas que tengan ingresos por arrendamiento (arrendadores)
  3. Las personas físicas que presten servicios profesionales (que ganen por honorarios) cuyos ingresos sean superiores a 2 millones de pesos al año.
Las personas exentas de presentar la contabilidad fiscal son:
  1. Todos los que tributen bajo el régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
  2. Las personas físicas que presten servicios profesionales (que ganen por honorarios) cuyos ingresos sean inferiores a 2 millones de pesos al año (es decir un promedio menor a $166,000 al mes)
Según la ley, los contribuyentes de RIF deben presentar sus declaraciones provisionales o definitivas de impuestos federales a más tardar el día 17 del mes siguiente al término del bimestre, pero te da la opción de días adicionales considerando el sexto dígito numérico de tu RFC, como sigue:
Sexto dígito numérico de la clave del RFC
Fecha límite de pago
1 y 2
Día 17 más un día hábil
3 y 4
Día 17 más dos días hábiles
5 y 6
Día 17 más tres días hábiles
7 y 8
Día 17 más cuatro días hábiles
9 y 0
Día 17 más cinco días hábiles
Sin embargo, existe la opción 2.9.3. de la Resolución miscelánea fiscal para 2015 que te permite hacer la presentación  hasta el último día del mes inmediato posterior al bimestre que corresponda la declaración, permitiéndote tener unos días adicionales.    
Si en 2014 te inscribiste en el régimen de incorporación fiscal, podrás aplicar en tu segundo año la reducción del 100% impuesto sobre la renta, es decir, NO pagarás dicho impuesto. Fuente: Decreto por el que se amplían los beneficios fiscales a los contribuyentes del RIF    
En caso de pertenecer al régimen de incorporación fiscal, cuando hagas factura a tu cliente por la venta de algún alimento preparado en tus instalaciones, dicha factura sí deberá llevar desglosado el IVA y pagado al SAT en su momento. Sin embargo, si no haces factura por esa venta y lo metes dentro de las ventas al público en general, no deberás pagar IVA, gracias al Segundo del Decreto por el que se amplían los beneficios fiscales a los contribuyentes del RIF en donde se otorga la reducción del 100% de IVA en ventas al público en general.

A partir del 1 de julio de 2015, los alimentos que sean preparados para su consumo en el lugar o establecimiento en que se vendan causan IVA de 16 por ciento, como en tiendas de conveniencia y supermercados.

Algunos de estos alimentos son:

  • Sándwiches
  • Tortas, incluyendo las denominadas chapatas, pepitos, baguettes, paninis o subs
  • Gorditas, quesadillas, tacos o flautas, incluyendo las sincronizadas o gringas;
  • Burritos y envueltos, inclusive los denominados rollos y wraps;
  • Croissants o cuernitos.
  • Bakes, empanadas o volovanes
  • Pizzas, incluyendo la focaccia
  • Guisos, incluyendo las discadas
  • Hot dogs y banderillas
  • Hot cakes
  • Alitas
  • Molletes
  • Hamburguesas
  • Bocadillos o snacks
  • Sushis
  • Tamales
  • Sopas instantáneas
  • Nachos.
Existen varias reglas que aplican a esta pregunta, pero de manera sencilla, todos los contribuyentes deberán pagar sus erogaciones relativas a sus compras, inversiones y gastos, cuyo importe sea superior a $2,000.00, mediante tarjeta de débito o crédito, transferencias bancarias o cheques para que estas sean deducibles. Para montos inferiores, se podrá hacer el pago en efectivo. Hay algunas excepciones como la gasolina, las consultas médicas y algunas otras, en donde no importando el monto, no podrás pagar en efectivo para que sean deducibles.   Para los contribuyentes del RIF, existe la posibilidad de utilizar además de los medios ya mencionados como cheques o tarjetas bancarias, se podrán utilizar transferencias electrónicas de fondos desde cuentas abiertas a nombre del contribuyente en instituciones que componen el sistema financiero y las entidades que para tal efecto autorice el Banco de México, o a través de los denominados monederos electrónicos autorizados por el SAT.
En la actualidad, y desde la incorporación obligatoria de la facturación electrónica en enero de 2014, los recibos de honorarios deben ser emitidos en formato CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet), los cuales se deben hacer por medio de un proveedor autorizado de certificación o en la página del SAT y deberán contar con las siguientes características mínimas:
  • Tu nombre y RFC.
  • Régimen Fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISR (En este caso régimen de personas físicas con actividades empresariales y profesionales).
  • Contener el número de folio asignado por el SAT y el sello digital del SAT.
  • Sello digital del contribuyente que lo expide.
  • Lugar y fecha de expedición.
  • Nombre y RFC de la persona física o moral a la que le estás prestando tus servicios.
  • Cantidad, unidad de medida y clase de los servicios que estés prestando. (En este apartado se recomienda incluir el periodo de tiempo que comprenden los servicios que estás prestando)
  • Valor unitario consignado en número.
  • Importe total señalado en número o en letra,
  • Señalamiento expreso cuando la prestación se pague en una sola exhibición o en parcialidades.
  • Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos. (En este caso, deberá incluir la retención de IVA e ISR cuando se le prestan los servicios a una persona moral)
  • Forma en que se realizó el pago (efectivo, transferencia electrónica de fondos, cheque nominativos o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o monedero electrónico).
  •  Fecha y hora de certificación.
  • Número de serie del certificado digital del SAT con el que se realizó el sellado.
Como cualquier CFDI, estos deberán contar con un archivo PDF, el cual es la representación impresa y con uno XML, el cual es un archivo de texto según los requerimientos del SAT, por lo que es el que realmente vale. Es muy importante que se resguarden ambos de manera segura.
Desde el 2014, cuando entró la facturación electrónica, los recibos de arrendamiento se deben hacer cumpliendo todos los requisitos de los CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet), entre los que se encuentran:
  • Nombre y RFC del arrendador.
  • Régimen Fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISR (En este caso régimen de arrendamiento).
  • Contener el número de folio asignado por el SAT y el sello digital del SAT.
  • Sello digital del contribuyente que lo expide.
  • Lugar y fecha de expedición.
  • Nombre y RFC del arrendatario.
  • Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes, mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen. (En este apartado se recomienda incluir el periodo de tiempo que comprende la renta, la dirección del bien inmueble, así como su número de boleta predial)
  • Valor unitario consignado en número.
  • Importe total señalado en número o en letra,
  • Señalamiento expreso cuando la prestación se pague en una sola exhibición o en parcialidades.
  • Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos. (En este caso, deberá incluir la retención de IVA e ISR cuando se le renta a una persona moral)
  • Forma en que se realizó el pago (efectivo, transferencia electrónica de fondos, cheque nominativos o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o monedero electrónico).
  • Fecha y hora de certificación.
  • Número de serie del certificado digital del SAT con el que se realizó el sellado.
Como cualquier CFDI, un recibo de arrendamiento deberá contar con un archivo PDF, el cual es la representación impresa y con uno XML, el cual es el realmente válido para el SAT. Siempre será necesario respaldar todos los recibos de arrendamiento con un contrato que avale los términos bajo los cuales se está rentando el bien inmueble, para cumplir con las leyes vigentes.  
Es un documento electrónico (CFDI) que deberá contener la información de las retenciones y pagos que un contribuyente hizo durante el año. Este se presenta en los meses de enero del año siguiente al que se efectuaron las retenciones y pagos como por ejemplo: RETENCIONES SOBRE:
  • Servicios profesionales
  • Regalías por derechos de autor
  • Autotransporte terrestre de carga
  • Servicios prestados por comisionistas
  • Arrendamiento
  • Enajenación de acciones.
  • Enajenación de bienes inmuebles consignada en escritura pública
  • Enajenación de otros bienes, no consignada en escritura pública
  • Dividendos o utilidades distribuidas.
  • Intereses.
  • Intereses reales deducibles por créditos hipotecarios.
  • Operaciones Financieras Derivadas de Capital
  • Entre otras retenciones
Pregúntanos para saber si la que necesitas ya la tenemos desarrollada o bien la podemos desarrollar en 4 días hábiles.
Todas las aerolíneas que operan en México están obligadas facturar electrónicamente los boletos de avión que el usuario adquiere. Te dejamos aquí los pasos para obtener tu facturara electrónica CFDI y que la puedas incluir en tu contabilidad en línea.
  • Cuando la compra la hagas en mostradores de aeropuertos, oficinas de ventas de las aerolíneas o vía telefónica en los centros de reservaciones, deberás proporcionar tu clave del RFC y dirección de correo electrónico para que la aerolínea genere tu factura electrónica y te la envíe a más tardar transcurridos dos días hábiles contados a partir del día inmediato siguiente al que se realizó el pago. En caso de que no hayas contado con esta información al momento de tu compra podrás contactar posteriormente a la aerolínea, ya sea vía telefónica, vía correo electrónico o a través de su página de Internet para que proporciones tus datos y sea generado y enviado tu CFDI.
  • Cuando la compra la realices en páginas de Internet propias de las aerolíneas, ahí mismo encontrarás un vínculo que te permitirá proporcionar los datos requeridos y la línea aérea tendrá 2 días hábiles para generarla y le enviártela a tu correo. Estos son los portales de las aerolíneas más utilizadas en nuestro país: Volaris Interjet Aeroméxico VivaAerobus United
  • Por último, cuando la compra la realices a través de una agencia de viajes, esta te deberá informar el proceso para que te sea expedida y entregada o puesta a disposición la factura electrónica correspondiente, dependiendo de la forma en que se opere la venta de los servicios de dicha agencia en cada caso.
De parte del equipo Contabilízate, esperamos haberte ayudado!
Contabilízate utiliza un Sistema MultiPAC el cual minimiza posibles errores al estar enlazado simultáneamente con tres Proveedores Autorizados de Certificación (PACs). Estos son con los que actualmente trabajamos (pero podrían cambiar en cualquier momento si detectamos que hay mejores opciones): 1. DFACTUR-E Denominación o razón social: Facturacion Electronica, S.A. de C.V. Nombre comercial: DFACTUR-E Clave del RFC: FEL100622S88 Autorización del SAT número: 17033 CSD para Timbrado: 00001000000301751173 2. Comercio Digital Denominación o razón social: Sistemas de Comercio Digital, S de RL de CV Nombre comercial: Comercio Digital Clave del RFC: SCD110105654 Autorización del SAT número: 58977 CSD para Timbrado: 00001000000200011997 3. Sifei Denominación o razón social: Solución Integral de Facturación Electrónica e Informática SIFEI,  S.A. de C.V. Nombre comercial: Sifei Clave del RFC: SIF0403229F9 Autorización del SAT número: 58355 CSD para Timbrado:00001000000104750010 y 00001000000301100488
Efectivamente existe esta opción, sin embargo tiene algunas restricciones que hacen que esta facilidad se pueda hacer válida hasta el 2015 para la mayoría de los contribuyentes. Explicamos por qué: En la segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, viene la opción de que los contribuyentes que paguen a sus trabajadores en periodos menores a un mes, podrán emitir a cada trabajador un sólo CFDI mensual, dentro de los tres días hábiles posteriores al último día del mes laborado y efectivamente pagado. Sin embargo, pone estas dos restricciones: 1. Incorporar al CFDI un complemento que el SAT publicó recientemente por cada uno de los pagos realizados durante el mes y que dicho CFDI mensual deberá incorporar tantos complementos como número de pagos se hayan realizado durante el mes de que se trate. (En Contabilízate estamos trabajando para poder cumplir con este requisito). 2.  Dice también lo siguiente: "La opción a que se refiere esta regla no podrá variarse en el ejercicio en el que se haya tomado..." por lo que nosotros asumimos que si en este ejercicio ya hicieron recibos quincenales o semanales, podrán cambiar a esta modalidad hasta el siguiente año. Concluisón: Antes de cambiarse deberán esperar a que el complemento esté listo y si ya hicieron recibos por periodos menores a un mes durante el año, se esperen hasta 2015.
Según la 2da resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014,  al 5 de junio de 2014, los contribuyentes podrán expedir los CFDI de nómina ya se antes de pagarles o incluso hasta tres días hábiles posteriores al pago. En este caso, se considerará como fecha de expedición y entrega de los CFDI el día en que se pagó la nómina.
El ContaMail únicamente procesa correctamente los dos tipos de archivos que forman un CFDI, es decir, los formatos PDF y XML. Estos deberán ser menores a 5MB. Es importante que siempre se incluya el archivo XML pues con la lectura de este archivo es que el Contamail determina si es ingreso o gasto y en qué mes se deberá incluir.
Es un correo electrónico que se crea automáticamente cuando se registra un Contribuyente dentro del sistema. Generalmente se creará así: tuRFC@contabilizate.com. A este correo podrás enviar todos los CFDIs de tus gastos e ingresos para que el sistema Contabilízate automáticamente los archive en tu Recopilador Fiscal. Finalmente, se te enviará un correo a tu dirección personal cuando se haya recibido y procesado de manera correcta.
En caso de que subas tus archivos directamente al sistema, podrás almacenar todo tipo de documentos, siempre y cuando no excedan 5MB de tamaño. En caso de enviarlos al ContaMail, el sistema únicamente reconocerá los archivos PDF y XML de tus CFDIs. Es decir, por este medio no se podrán subir archivos que no sean facturas electrónicas.
Existen dos formas de agregar tus documentos fiscales al Recopilador Fiscal.
  1. Entrar al sistema y dar clic en la pestaña Recopilador Fiscal. Posteriormente, tendrás que elegir el año y mes al que corresponde el documento y dentro de la categoría correspondiente hacer clic en el botón "Agregar Archivo" donde finalmente elegirás el archivo que ya tenías almacenado en algún folder de tu computadora y darás clic en Abrir.
  2. Los CFDIs tanto de gastos como de ingresos los podrás enviar a tu Contamail, el cuál automáticamente los almacenará en la sección y el mes correspondiente.

El Recopilador Fiscal es una herramienta de Contabilízate en donde podrás almacenar tus documentos fiscales, como facturas electrónicas (CFDI), recibos, declaraciones y pagos de impuestos, estados de cuenta, entre otros. Podrás accesar y descargarlos desde cualquier lugar con la seguridad que Contabilízate te ofrece. 

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